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Microsoft Dynamics 365 Finance and Operations – Intercompany Verrechnungen (mit und ohne physischem Beleg)

In Konzernkonstellationen kommt es häufig vor, dass eine Service-Gesellschaft Verwaltungskosten an andere Gruppengesellschaften verrechnet. Microsoft Dynamics 365 Finance and Operations kennt hier zwei Varianten, die einfache Buchung in einem Hauptbuch Journal oder die «offizielle» Verrechnung mit physischen Belegen via Aufträge.

1 Einrichten von Intercompany-Verbindungen

Als erstes müssen die Konzernkontokorrente der jeweiligen Gesellschafts-Kombinationen definiert werden. Hier wird festgelegt auf welche Konten (SOLL und HABEN) gebucht wird sowie die Handhabung der Skonto-Abzüge, Währungsdifferenzen, Spesen und Zinsen.

2 Beispiel Verbuchung über Hauptbuch-Journal

2.1 Erfassung im Hauptbuch-Journal

In folgendem Beispiel stellt die Gesellschaft «USMF» der Schwestergesellschaft «DEMF» USD 5'000.00 Verwaltungskosten für das Jahr 2016 in Rechnung. Im Hauptbuch kann nun einfach die jeweilige Gesellschaft für das SOLL und das HABEN Konto ausgewählt werden.

2.2 Verbuchung

In der Gesellschaft «USMF» führt dies zu untenstehenden Buchungen. Das Guthaben gegenüber «DEMF» wird mittels SOLL-Buchung auf dem Kontokorrekt erhöht sowie der Umsatz im HABEN auf Konto «Service Revenue» gebucht.

 

In der Gesellschaft «DEMF» wird die Schuld gegenüber «USMF» mittels HABEN-Buchung auf dem Kontokorrekt erhöht, während das Aufwandkonto «Service fees» mit der SOLL-Buchung entlastet wird.

3 Beispiel Verbuchung über Auftrag/Bestellung (Inter-company Trade)

3.1 Verlinkung Debitor und Kreditor

Damit die Intercompany-Verrechnung weitgehendst automatisch ablaufen kann, müssen der Debitor und der Kreditor «verlinkt» sein. Dies kann vom Debitor wie auch vom Kreditor über den Button Intercompany im Tab Allgemeines aufgesetzt werden.

 

Auch muss für die automatische Verbuchung der Rechnung die Checkbox «Rechnung automatisch buchen» aktiviert werden.

 

3.2 Hinterlegung Buchungs-Profile

Da es sich hierbei um «Intercompany-Trade» handelt, wird nicht auf die oben aufgeführten «Intercompany-Einstellungen» zugegriffen, sondern auf die in den Debitoren Buchungs-Profilen hinterlegten Konten. Falls die gewünschten Konten von der Debitoren-Gruppen-Einstellung abweichen, müssen diese separat pro Debitor eingerichtet werden. Gleiches gilt auf Kreditorenseite im Bestellungs-Mandanten.

 

3.3 Erstellung Auftrag

In folgendem Beispiel stellt die Gesellschaft «USMF» der Schwestergesellschaft «DEMF» USD 10'000.00 für eine Installationsdienstleistung in Rechnung. Sobald nun der Auftrag für Kunde DEMF – Contoso im Mandant «USMF» erstellt wurde, legt D365 Operations die Intercompany Bestellung im Mandant «DEMF» an.

 

Sobald die Erfassung einer Position im Auftrag in «USMF» abgeschlossen ist, wird diese in der Bestellung in «DEMF» angelegt. Voraussetzung ist, dass der Artikel in beiden Mandanten besteht, respektive freigegeben ist.

 

Mittels Button «Intercompany-Bestellung» kann einfach in die Bestellung in «DEMF» gewechselt werden.

 

Falls es sich beim Artikel nicht um eine Dienstleistung, sondern um einen physischen Artikel handelt, muss der Lieferschein in «USMF» sowie der Wareneingang in «DEMF» separat gebucht werden, da sich diese zeitlich unterscheiden können.

Nach Verbuchen der Rechnung kann der physische Beleg wie üblich gedruckt und verschickt werden.

 

Buchung im Mandant «USMF» wie im Debitoren-Buchungsprofil definiert über Intercompany Receivable USMF/DEMF:

 

Um die Rechnung der Bestellung im Mandant «DEMF» zu verbuchen, muss im Auftrag im Mandant «USMF» im Tab Rechnung / Journale / Rechnung die Funktion «Intercompany-Rechnung generieren» ausgewählt werden.

 

Dies führt zu folgender Buchung im Mandant «DEMF» gem. Kreditoren-Buchungsprofil:

 

 


Standorte
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Standort Aarburg Boss Info AG Paradieslistr. 4 CH-4663 Aarburg
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